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La auditoría forense como prueba judicial

El Auditor con preparación técnica-forense, es un valioso “testigo experto” en una Corte Criminal. Por ser la Auditoría Forense un área muy especializada, el Auditor debe tener una muy completa capacitación, acerca de las diferentes modalidades criminales, con énfasis en delitos económicos y fina...

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Bibliographic Details
Institution:UMECIT
Main Author: Walkiria Bonilla, Yadira
Format: Ensayo
Language:Español
Published: Universidad UMECIT 2018-05
Subjects:
Auditoría
Delito
Perito
Contabilidad
Prueba
Online Access:https://repositorio.umecit.edu.pa/handle/001/4130
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spelling Atribución-NoComercial 4.0 Internacional (CC BY-NC 4.0)
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
info:eu-repo/semantics/openAccess
Walkiria Bonilla, Yadira
2021-10-09T16:45:28Z
2021-10-09T16:45:28Z
2018-05
Bonilla, Y. (2018). La auditoría forense como prueba judicial. Revista Cathedra, (8). https://doi.org/10.37594/cathedra.n8.176
https://repositorio.umecit.edu.pa/handle/001/4130
https://doi.org/10.37594/cathedra.n8.176
Universidad Metropolitana de Educación, Ciencia y Tecnología
Redi-UMECIT
https://repositorio.umecit.edu.pa
El Auditor con preparación técnica-forense, es un valioso “testigo experto” en una Corte Criminal. Por ser la Auditoría Forense un área muy especializada, el Auditor debe tener una muy completa capacitación, acerca de las diferentes modalidades criminales, con énfasis en delitos económicos y financieros. Además de un conocimiento de la parte operativa en los diferentes procesos de investigación, y por supuesto, seguir cuidadosamente los manuales y las instrucciones del investigador jefe, para no cometer errores que pueden contaminar las evidencias y que a la postre arruinan toda la investigación, pues el caso se derrumba en la Corte por errores en la recopilación de evidencias a falta por ejemplo de demostrar debida diligencia en la cadena de custodia.
The Auditor with a fiction technique, is a valuable “expert friend” in a Criminal Court. Because the Forensic Audit is a very specialized area, the Auditor must have a very complete training, about the different criminal modalities, with emphasis on economic and financial crimes. In addition to knowledge of the operative part in the different research processes, and of course, following the manuals and instructions of the chief investigator, so as not to make mistakes that can contaminate the evidences and ultimately ruin all the investigation, since the case collapses in the Court due to errors in the collection of evidences due, for example, to due diligence in the chain of custody.
14 p.
application/pdf
spa
Universidad UMECIT
Panamá
Ensayo;Núm. 8 (2017)
Arauz Sánchez, E. (2006). Fundamentos de la prueba judicial. Primera edición. Panamá. Universal book. Cabanellas De Torres, g. (2009). Diccionario jurídico elemental. Buenos aires, Argentina. Editorial Heliasta. Chiovenda, G. (2000). Curso de derecho procesal civil. México: Oxford University Press. Código Judicial de la República de Panamá. Couture Etcheverry, E. J. (1945). Fundamentos de derecho procesal civil. Buenos aires: Depalma. De Santo, v. (1982). La prueba judicial. Buenos aires: Editorial Universidad. Devis Echandia, E. (1994). Compendio de derecho procesal. Pruebas judiciales. Décima edición. Bogotá: Biblioteca Jurídica Diké. Miranda Estrampes, M. (1997). La mínima actividad probatoria en el derecho penal. Barcelona: J.M. Bosch editor. Parra Quijano, j. (2004). Manual de derecho probatorio. Bogotá: Librería Ediciones del profesional. Ramires Gronda, J. (1994) Diccionario jurídico elemental. Quinta edición, Buenos Aires. Editorial Claridad.
https://revistas.umecit.edu.pa/index.php/cathedra/article/view/176
La auditoría forense como prueba judicial
Ensayo
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Delito
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Delito
Perito
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Prueba
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language Español
publisher Universidad UMECIT
physical 14 p.
format Ensayo
description El Auditor con preparación técnica-forense, es un valioso “testigo experto” en una Corte Criminal. Por ser la Auditoría Forense un área muy especializada, el Auditor debe tener una muy completa capacitación, acerca de las diferentes modalidades criminales, con énfasis en delitos económicos y financieros. Además de un conocimiento de la parte operativa en los diferentes procesos de investigación, y por supuesto, seguir cuidadosamente los manuales y las instrucciones del investigador jefe, para no cometer errores que pueden contaminar las evidencias y que a la postre arruinan toda la investigación, pues el caso se derrumba en la Corte por errores en la recopilación de evidencias a falta por ejemplo de demostrar debida diligencia en la cadena de custodia. The Auditor with a fiction technique, is a valuable “expert friend” in a Criminal Court. Because the Forensic Audit is a very specialized area, the Auditor must have a very complete training, about the different criminal modalities, with emphasis on economic and financial crimes. In addition to knowledge of the operative part in the different research processes, and of course, following the manuals and instructions of the chief investigator, so as not to make mistakes that can contaminate the evidences and ultimately ruin all the investigation, since the case collapses in the Court due to errors in the collection of evidences due, for example, to due diligence in the chain of custody.
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